News

Czy znasz progi podatkowe? Dowiedz się, co zrobić jeśli je przekroczysz!

Autor Cecylia Rutkowska
Cecylia Rutkowska02.12.20237 min.
Czy znasz progi podatkowe? Dowiedz się, co zrobić jeśli je przekroczysz!

Progi podatkowe to istotny element polskiego systemu podatkowego, od którego zależy wysokość płaconego przez Ciebie podatku dochodowego. Warto je poznać, by wiedzieć jak rozliczać swoje dochody oraz jakie ulgi Ci przysługują.

Kluczowe wnioski:
  • W Polsce obowiązują dwa progi podatkowe - 12% do 120 tys. zł dochodu rocznie i 32% powyżej tej kwoty.
  • Przekroczenie progu oznacza wyższy podatek tylko od nadwyżki ponad próg, a nie od całości dochodów.
  • Możesz skorzystać z ulg i odliczeń, aby zmniejszyć podatek przy wyższych dochodach.
  • Wspólne rozliczenie z małżonkiem pozwala łączyć wasze dochody i płacić niższy podatek.
  • Warto zapoznać się ze skalą podatkową, by wiedzieć jak najefektywniej rozliczać podatek.

Jak działają progi podatkowe

W polskim systemie podatkowym mamy do czynienia z dwoma progami podatkowymi, które decydują o wysokości podatku PIT płaconego przez podatników rozliczających się na zasadach ogólnych, czyli w ramach skali podatkowej.

Pierwszy próg podatkowy wynosi 12% i dotyczy dochodów do 120 000 zł rocznie. Drugi próg natomiast to 32% i obejmuje dochody powyżej 120 000 zł w skali roku.

Co istotne, przekroczenie progu podatkowego nie oznacza, że cały nasz dochód zostanie opodatkowany wyższą stawką. Wyższy 32% podatek zapłacimy tylko i wyłącznie od nadwyżki ponad 120 000 zł. Od kwoty poniżej tego progu nadal obowiązuje nas niższa 12% stawka PIT.

Dzięki takiemu rozwiązaniu mamy do czynienia z podatkiem progresywnym - im wyższe dochody, tym wyższa efektywna stawka opodatkowania. Ma to prowadzić do większej sprawiedliwości podatkowej.

Ulgi i odliczenia przy wyższych dochodach

Co jednak zrobić, gdy nasze dochody przekroczą poziom 120 000 zł i część z nich zostanie objęta wyższą 32% stawką podatku? Czy w takiej sytuacji jesteśmy skazani na wyższe obciążenia podatkowe?

Na szczęście nie. Możemy skorzystać z szeregu ulg i odliczeń podatkowych, które efectywnie obniżą nasz podatek PIT do zapłaty. Najpopularniejsze z nich to m.in.:

  • ulga na dzieci - odliczenie od podatku z tytułu wychowywania dzieci;
  • ulga rehabilitacyjna - odliczenie wydatków związanych z rehabilitacją zawodową i leczniczą;
  • ulga termomodernizacyjna - odliczenie od podatku części kosztów termomodernizacji budynku.

Warto z nich skorzystać, aby złagodzić negatywne skutki przekroczenia progu podatkowego.

Rozliczanie przy przekroczeniu progu

Jak w takim razie w praktyce wygląda rozliczenie PIT i obliczenie należnego podatku w momencie, gdy przekroczyliśmy próg 120 000 zł dochodu? Spójrzmy na przykład:

Jan Kowalski w 2022 roku osiągnął dochód w wysokości 130 000 zł. Jaka część tej kwoty zostanie opodatkowana 12% stawką podatku, a jaka wyższą 32% stawką?

Dochód do opodatkowania 130 000 zł
Kwota wolna od podatku - 30 000 zł
Podstawa obliczenia podatku 100 000 zł
Podatek od dochodu do 120 000 zł 12 000 zł (120 000 zł * 12%)
Nadwyżka ponad 120 000 zł 10 000 zł (130 000 zł - 120 000 zł)
Podatek od nadwyżki (32%) 3 200 zł (10 000 zł * 32%)
Podatek do zapłaty ogółem 15 200zł

Jak widać na przykładzie Jana, mimo przekroczenia progu podatkowego, większość jego dochodów nadal została opodatkowana preferencyjną 12% stawką PIT. Tylko niewielka nadwyżka ponad próg objęta została 32-procentową stawką.

Czytaj więcej: Szokujące zmiany w Lidlu i Biedronce, które zaskoczą każdego klienta

Jak obliczyć wysokość podatku

Aby poprawnie obliczyć należny podatek w zależności od wysokości osiągniętego dochodu, musimy więc pamiętać o kilku kluczowych elementach:

  1. Zsumować wszystkie uzyskane dochody.
  2. Odjąć przysługującą nam kwotę wolną od podatku.
  3. Obliczyć podatek 12% od podstawy opodatkowania do limitu 120 000 zł dochodu.
  4. Obliczyć podatek 32% od nadwyżki ponad 120 000 zł.
  5. Zsumować oba podatki, aby otrzymać podatek PIT ogółem do zapłaty.

Warto przy tym pamiętać o możliwości skorzystania z ulg i oliczeń. Pozwolą one zmniejszyć obciążenie podatkowe przy wyższych dochodach.

Ulgi przy opodatkowaniu dochodów

Czy znasz progi podatkowe? Dowiedz się, co zrobić jeśli je przekroczysz!

Ulgi podatkowe to jeden z najskuteczniejszych sposobów legalnego zmniejszenia wysokości płaconego PIT. Dzięki odliczeniom i zwolnieniom z podatku możemy zatrzymać w swojej kieszeni większą część ciężko zarobionych pieniędzy.

Korzystanie z ulg podatkowych powinno stać się nawykiem każdego podatnika, który chce płacić jak najmniejsze podatki.

Do najpopularniejszych ulg, z których możemy skorzystać przy rozliczaniu PIT w ramach skali podatkowej należą:

  • ulga na dzieci - każde dziecko to kilkaset złotych oszczędności rocznie. Rodzice mogą odliczyć od podatku kwotę 1,5 tys. zł lub 2 tys. zł na drugie i każde kolejne dziecko;
  • ulga rehabilitacyjna – zdrowotne: koszty leków, rehabilitacji czy zabiegów medycznych można odjąć od podstawy opodatkowania. To szczególnie ważne dla osób starszych i niepełnosprawnych;
  • ulga internetowa – każdy może odliczyć od podatku do 760 zł rocznie z tytułu opłat za internet stacjonarny i mobilny.

Zmniejszenie obciążeń podatkowych

Ulgi to nie wszystko. Istnieją jeszcze inne legalne metody, dzięki którym możemy zmniejszyć nasze obciążenia podatkowe w PIT.

Jedną z najpopularniejszych jest wspólne rozliczenie z małżonkiem lub jako osoba samotnie wychowująca dziecko. Daje nam to prawo do dwukrotnie wyższej kwoty wolnej od podatku, co przekłada się na realne oszczędności w portfelu.

Innym rozwiązaniem jest rozłożenie w czasie uzyskiwania dochodu. Jeśli np. oczekujemy w danym roku wyższej premii, która zepchnęłaby nas do wyższego progu podatkowego, możemy poprosić pracodawcę o wypłatę jej na raty w ciągu dwóch lat. Pozwoli to zaoszczędzić część pieniędzy dzięki uniknięciu kilkupunktówgo wzrostu opodatkowania.

Przy większych dochodach warto również pomyśleć np. o założeniu działalności gospodarczej i skorzystaniu z jednolitej 19% stawki podatku w ramach podatku liniowego. To często dużo korzystniejsze rozwiązanie niż rozliczanie tych dochodów PIT w ramach skali podatkowej z jej progiem 32%.

Korzyści ze wspólnego rozliczenia

Na koniec warto jeszcze wspomnieć o istotnych korzyściach, jakie daje wspólne rozliczenie PIT z małżonkiem. Daje nam ono dostęp m.in. do:

  • Podwojonej kwoty wolnej od podatku - 60 000 zł zamiast standardowych 30 000 zł;
  • Podwojonej kwoty zmniejszającej podatek - 7 600 zł zamiast 3 800 zł;
  • Łączenia się w jedną wspólną podstawę opodatkowania.

Dzięki temu możemy legalnie obniżyć łączny PIT do zapłaty nawet o kilka tysięcy złotych rocznie. Wspólne rozliczenie z małżonkiem to z całą pewnością jedna z najlepszych i najprostszych optymalizacji podatkowych dostępnych dla osób w związkach małżeńskich.

Podsumowanie

W moim artykule przyjrzałem się bliżej zasadom działania progów podatkowych w Polsce. Wyjaśniłem, jak oblicza się wysokość należnego PIT w zależności od osiągniętego dochodu rocznego i kiedy zaczyna obowiązywać wyższa, 32-procentowa stawka podatku.

Opisałem krok po kroku, w jaki sposób należy policzyć podatek PIT przy przekroczeniu progu 120 000 zł dochodu. Pokazałem też, jakie ulgi i odliczenia przysługują w takiej sytuacji, aby złagodzić skutki wyższego opodatkowania części dochodów.

Przedstawiłem ponadto szereg legalnych sposobów na obniżenie obciążeń podatkowych, od ulg podatkowych po wspólne rozliczenie z małżonkiem czy rozłożenie w czasie uzyskiwania dochodu. Te metody pozwalają znacząco zminimalizować wysokość płaconego PIT.

Mam nadzieję, że dzięki mojemu artykułowi lepiej rozumiesz teraz zawiłości progów podatkowych i wiesz, w jaki sposób możesz legalnie płacić niższe podatki dzięki ulgom i odliczeniom. Zachęcam do wprowadzenia przynajmniej części tych porad w życie!

Oceń artykuł

rating-fill
rating-fill
rating-fill
rating-fill
rating-outline
Ocena: 4.00 Liczba głosów: 1

5 Podobnych Artykułów:

  1. Studia już nie są potrzebne? Czy to prawda?
  2. Polskie miasta gotowe na KPO i konkretne inwestycje
  3. Niespodziewany obrót na konferencji Glapińskiego – ogromna zmiana na horyzoncie
  4. Gdzie w Sejmie zdeponować broń palną według Brauna
  5. Opłaty i długość trasy z Wrocławia do Krakowa. Ile kosztuje przejazd autostradą?
Autor Cecylia Rutkowska
Cecylia Rutkowska

Jestem ekonomistką, na blogu poruszam tematy związane z finansami osobistymi i inwestowaniem pieniędzy. Dzielę się praktycznymi poradami, analizuję sytuację gospodarczą.

Udostępnij post

Napisz komentarz

Polecane artykuły

Tajemnica walut w Polsce ujawniona?
NewsTajemnica walut w Polsce ujawniona?

Walut nigdy więcej źle nie wymienisz! Poznaj prawdę na temat oszukańczych praktyk kantorów, naucz się właściwie przeliczać kursy i zabezpiecz się przed oszustwami. Przestrogi ekspertów dla bezpiecznej wymiany walut.