Otrzymałeś spadek od bliskiej osoby? Świetnie! Ale lepiej uważaj, bo jeśli nie zareagujesz na czas, możesz zapłacić fiskusowi niemałą sumkę. Na szczęście istnieje prosty sposób, aby tego uniknąć i zatrzymać całość spadku dla siebie. Wystarczy spełnić jeden, ważny warunek.
Kto należy do zerowej grupy podatkowej przy spadku?
Jeśli należysz do tzw. zerowej grupy podatkowej, masz szansę uniknąć podatku od spadku. Ale kto właściwie do niej należy? Jest to dość wąskie grono, które obejmuje małżonków, dzieci, wnuków, prawnuków, rodziców, dziadków, pradziadków, pasierbów, rodzeństwo oraz ojczymów i macochy.
Oznacza to, że tylko najbliższa rodzina jest zwolniona z opodatkowania spadku. Jeśli więc otrzymałeś spadek od kogoś spoza tego kręgu, przykro mi, ale podatek będzie musiał zostać zapłacony. Dlatego warto dokładnie sprawdzić, czy na pewno spełniasz warunki przynależności do zerowej grupy podatkowej.
Pamiętaj jednak, że samo bycie członkiem tej grupy nie gwarantuje jeszcze całkowitego zwolnienia. Musisz spełnić również drugi, kluczowy warunek, o którym przeczytasz w następnej części artykułu.
Jakie warunki należy spełnić, by nie płacić podatku?
Dobrze, już wiesz, że jesteś w zerowej grupie podatkowej i możesz uniknąć podatku od spadku. Ale żeby tak się stało, musisz wykonać jeden, bardzo ważny krok - zgłosić spadek w odpowiednim terminie. Masz na to tylko 6 miesięcy od uprawomocnienia się orzeczenia o nabyciu spadku lub dnia sporządzenia aktu notarialnego.
Zgłoszenia należy dokonać w urzędzie skarbowym, wypełniając formularz SD-Z2. Możesz to zrobić elektronicznie przez Portal Podatkowy lub usługę e-Deklaracje, albo osobiście lub listownie w urzędzie. Ważne, żebyś nie przegapił tego terminu, bo wtedy stracisz szansę na zwolnienie z podatku.
- Zerowa grupa podatkowa - małżonek, dzieci, wnuki, rodzice, rodzeństwo
- Termin na zgłoszenie spadku - 6 miesięcy
- Formularz SD-Z2
Jak widzisz, spełnienie tych dwóch warunków praktycznie gwarantuje Ci spadek bez podatku. Ale co jeśli coś pójdzie nie tak?
Jakie są konsekwencje braku zgłoszenia otrzymania spadku?
Jeśli należysz do zerowej grupy podatkowej, ale nie zgłosisz spadku na czas, narażasz się na spore konsekwencje. Przede wszystkim stracisz możliwość skorzystania ze zwolnienia i będziesz musiał zapłacić fiskusowi pełen podatek - zgodnie z obowiązującymi stawkami dla Twojej grupy podatkowej.
Ale to nie wszystko. Jeżeli celowo ukryjesz przed urzędem fakt otrzymania spadku, możesz zostać dodatkowo ukarany sankcją finansową w wysokości nawet 20% podatku od spadku. A kto by chciał dobrowolnie płacić podwójnie?
Dlatego tak ważne jest, żebyś dokładnie monitorował terminy i złożył pismo o podatku od spadku na czas. Oszczędzisz sobie w ten sposób mnóstwo stresu i niepotrzebnych wydatków. Po prostu otwórz kalendarz, zaznacz tę datę i nie przegap jej!
Jak widzisz, uniknięcie podatku od spadku wcale nie jest takie trudne. Wystarczy spełnić kilka prostych warunków i uważnie przestrzegać terminów. Dzięki temu cały spadek pozostanie w Twoich rękach, a fiskus nie będzie mógł nic na to poradzić. Powodzenia!
