News

Rozliczenie roczne PIT dla samotnych rodziców i podpowiedzi od skarbówki

Autor Cecylia Rutkowska
Cecylia Rutkowska09.02.20246 min.
Rozliczenie roczne PIT dla samotnych rodziców i podpowiedzi od skarbówki

Rozliczenie roczne PIT dla samotnych rodziców to preferencja podatkowa, z której mogą skorzystać osoby wychowujące dzieci samotnie. W artykule wyjaśniamy, kto może rozliczyć się na korzystniejszych zasadach, jakie konkretnie są to ulgi i korzyści podatkowe. Podpowiadamy też, na co zwracają uwagę urzędnicy skarbówki, sprawdzając rozliczenia samotnych rodziców i jakich dokumentów mogą wymagać od podatników.

Kto może się rozliczyć jako samotny rodzic

Z preferencyjnego rozliczenia PIT jako samotny rodzic może skorzystać osoba, która w roku podatkowym samotnie wychowywała dzieci i była:

  • panną, kawalerem
  • wdową, wdowcem
  • rozwódką, rozwodnikiem
  • osobą, w stosunku do której orzeczono separację w rozumieniu odrębnych przepisów
  • osobą pozostającą w związku małżeńskim, jeżeli jej małżonek został pozbawiony praw rodzicielskich lub odbywa karę pozbawienia wolności

Co ważne, z tej preferencji może skorzystać tylko jedno z rodziców lub opiekunów prawnych dziecka. Nie może więc rozliczyć się wspólnie z dzieckiem osoba, która:

  • wychowuje dziecko wspólnie z drugim rodzicem (np. konkubentami)
  • pozostaje w związku małżeńskim, chyba że współmałżonek nie ma praw rodzicielskich lub jest w więzieniu

Status prawny rodzica a prawo do ulgi

Aby mieć prawo do ulgi dla samotnych rodziców, trzeba faktycznie samotnie wychowywać dziecko. Nie wystarczy być osobą stanu wolnego, by automatycznie kwalifikować się do tej preferencji.

Osoby rozwiedzione, wdowy/wdowcy czy panny/kawalerowie mogą bowiem wychowywać dziecko ze swoim nowym partnerem lub partnerką. Wówczas nie zostaną uznani za samotnego rodzica do celów podatkowych.

Jakie są korzyści z ulgi dla samotnych

Ulga dla samotnych rodziców daje dwie podstawowe korzyści finansowe:

  1. podwojoną kwotę wolną od podatku - 60 tys. zł
  2. korzystniejsze naliczanie podatku metodą indywidualną
Dochód roczny Wysokość ulgi
6 tys. zł 3,6 tys. zł
12 tys. zł 4,4 tys. zł

Jak widać na przykładach, nawet przy niewielkich zarobkach można zaoszczędzić kilka tysięcy złotych. Dlatego dla wielu samotnych rodziców to bardzo atrakcyjna forma rozliczenia podatkowego.

Dodatkowa korzyść - zwrot ulgi prorodzinnej

Oprócz wyżej wymienionych profitów, samotny rodzic otrzymuje prawo do rozliczenia ulgi prorodzinnej. Jeśli więc łączna kwota odliczeń przewyższa wysokość należnego rocznego PIT, urząd skarbowy wypłaca różnicę w formie zwrotu podatku.

Czytaj więcej: Paulina Hennig-Kloska nie poprowadzi projektu o wakacjach kredytowych!

Kogo urzędnicy sprawdzają i dlaczego

Jak przyznaje Ministerstwo Finansów, kontrole samotnych rodziców nie są priorytetem Krajowej Administracji Skarbowej. Jednak urzędy skarbowe weryfikują, czy dany podatnik faktycznie kwalifikuje się do tej preferencji.

Każdy, kto korzysta z takich rozwiązań, musi spełniać warunki dające możliwość zastosowania ulg i powinien posiadać odpowiednią dokumentację to potwierdzającą

Co budzi podejrzenia urzędników? Przede wszystkim:

  • korzystanie z podwójnej ulgi przez byłych małżonków
  • brak ulgi prorodzinnej w zeznaniu samotnego rodzica
  • wspólne rozliczenie osób pozostających w związkach partnerskich

W takich przypadkach pracownicy skarbówki proszą o udokumentowanie statusu rodzinnego i potwierdzenie samotnego wychowywania potomstwa.

Jakie dokumenty musisz przedstawić w US

Rozliczenie roczne PIT dla samotnych rodziców i podpowiedzi od skarbówki

Aby zweryfikować, czy podatnik faktycznie samotnie wychowuje dzieci, urzędnicy proszą przede wszystkim o:

  • dokumenty stwierdzające stan cywilny (np. akt zgonu, wyrok rozwodowy)
  • oświadczenie o samotnym wychowywaniu dziecka
  • zaświadczenie ze szkoły/przedszkola o opiekunie dziecka

Jeśli podatnik nie przedstawi wymaganych dokumentów lub nie potwierdzą one jego statusu, ulga może zostać odebrana, a podatek wraz z odsetkami - dozapłacony.

Kontrole skarbówki a ochrona prywatności

Warto podkreślić, że KAS nie ma prawa ingerować nadmiernie w prywatność obywateli. Dlatego zakres wymaganych dokumentów jest precyzyjnie określony i ograniczony tylko do niezbędnego minimum.

Status cywilny a wspólne rozliczenie

Status cywilny rodzica determinuje, czy może on skorzystać z preferencji dla samotnych. I tak:

  • osoby stanu

    Osoby stanu wolnego (panna, kawaler, wdowa, wdowiec) co do zasady kwalifikują się do ulgi, jeśli faktycznie samotnie wychowują dzieci.

    Natomiast osoby będące w związku małżeńskim mogą być uznane za samotnych rodziców tylko wyjątkowo, gdy:

    • współmałżonek nie żyje
    • małżeństwo jest w separacji
    • współmałżonek został pozbawiony praw rodzicielskich
    • współmałżonek odbywa karę pozbawienia wolności

    W pozostałych przypadkach osoby pozostające w związku małżeńskim nie mogą korzystać z ulgi dla samotnych rodziców.

    Ulga prorodzinna a rozliczenie samotnego

    Każdy samotny rodzic oprócz podstawowych profitów może dodatkowo rozliczyć ulgę prorodzinną. Jest to odrębna preferencja podatkowa z tytułu wychowywania dzieci.

    Jeśli jednak samotny rodzic pobierał zaliczkowo ulgę prorodzinną, a mimo to nie rozlicza jej przy wspólnym PIT z dzieckiem, stanowi to sygnał ostrzegawczy dla urzędników skarbówki.

    Może to oznaczać, że drugi rodzic również korzysta z odliczeń lub że dana osoba wcale nie wychowuje dziecka samotnie. Dlatego niewykorzystanie ulgi prorodzinnej przez samotnego rodzica skutkuje zwykle kontrolą ze strony KAS.

    Podsumowanie

    W powyższym artykule omówiliśmy zasady i warunki korzystania z preferencji podatkowej dla samotnych rodziców. Wyjaśniliśmy, kto może się rozliczyć na korzystniejszych zasadach jako osoba samotnie wychowująca dzieci. Podaliśmy też konkretne korzyści finansowe, jakie daje to rozliczenie.

    Zwróciliśmy również uwagę, że urzędy skarbowe weryfikują spełnianie ustawowych wymogów przez podatników korzystających z ulgi dla samotnych. Wskazaliśmy sytuacje, które mogą zostać uznane za podejrzane i skutkować kontrolą.

    Wymieniliśmy także podstawowe dokumenty, jakich mogą żądać urzędnicy od osób rozliczających się jako samotni rodzice. Są to przede wszystkim: akty stanu cywilnego, oświadczenia oraz zaświadczenia dotyczące opieki nad dziećmi.

    Mamy nadzieję, że artykuł będzie przydatnym źródłem informacji dla wszystkich samotnych rodziców. W razie dodatkowych pytań, zachęcamy do kontaktu z nami.

Oceń artykuł

rating-outline
rating-outline
rating-outline
rating-outline
rating-outline
Ocena: 0.00 Liczba głosów: 0

5 Podobnych Artykułów:

  1. W środę posłanka zastąpi Mariusza Kamińskiego. Jego ślubowanie w Sejmie.
  2. Prezydent podpisał ważne ustawy nowego rządu w piątek wieczór
  3. Co Prezes NBP mówi o inflacji? Klucz do decyzji RPP na wykresie
  4. Pośredniczka oszukała klienta, komornik bezradny. Pomagające całe rodziny
  5. Opłaty i długość trasy z Wrocławia do Krakowa. Ile kosztuje przejazd autostradą?
Autor Cecylia Rutkowska
Cecylia Rutkowska

Jestem ekonomistką, na blogu poruszam tematy związane z finansami osobistymi i inwestowaniem pieniędzy. Dzielę się praktycznymi poradami, analizuję sytuację gospodarczą.

Udostępnij artykuł

Napisz komentarz

Polecane artykuły